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武汉铁路职业技术学院预算管理办法(试行)—武汉铁院发〔2017〕67号

第一章 总则

第一条 为规范学校预算管理行为,充分发挥预算分配和监督职能,强化预算管理严肃性和预算执行约束力,科学配置办学资源,提高教育经费的使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》和《湖北省高等学校财务管理暂行办法》等规章制度,结合学校实际,制订本办法。

第二条 学校预算管理坚持“统一领导、统筹兼顾、突出重点、收支平衡”的总原则。

第三条 年度预算批准以后,学校各部门要严格执行预算指标。

第四条 预算年度采用公历年度,即每年11日至1231日。

第二章 预算管理组织机构及职责

第五条 学校党委会是学校预算管理的最高权力机构,其职责是:批准学校预算方案,批准学校预算执行情况报告,批准学校预算调整方案。

第六条 校内各部门是本部门预算的责任主体,其主要职责是:

() 相关职能部门要根据学校事业发展需求,提前做好重大项目的申报论证工作,并做好下一年度新增资产配置申报工作(每年6月中旬之前完成)。

() 根据学校的要求,结合本部门实际,提报本部门年度预算建议(每年6月中旬之前完成)。

() 根据本部门的预算指标,进一步细化本部门的预算,编报本部门具体预算执行方案。

() 各部门主要负责人严格控制本部门的预算执行,维护预算严肃性和约束力。

() 根据事业发展情况,年内确需调整预算的,要据实向学校提出预算调整申请报告,按规定程序报批。

第七条 财务处是学校预算管理职能部门,负责编制学校预算草案;组织学校预算的执行、调整;负责编制学校预算执行情况报告,定期向校领导报告学校预算执行情况。

第三章 预算编制

第八条 学校年度预算编制程序:学校预算是指学校根据事业发展目标和计划编制的年度财务收支计划,包括收入预算和支出预算。学校预算编制工作按照省直部门预算编制的原则和总体要求,遵循“二上二下”的编制程序。

() 上报省财政厅、省教育厅“二上二下”编制程序

1. 省厅预算“一上”编制

(1) 根据省教育厅预算编制工作通知完成“一上”所需基础资料:按照职能分工,由有关职能部门做好相关工作、提供如下资料:教职工和离退休人员会计核算信息、引进人才数和增资情况,学生基本数据(包括目前在校生人数、计划招生人数及毕业人数),国有资产有关基本数据,机动车辆基本情况,测算下一年度非税收入,申报下一年度新增资产配置,申报基建维修项目。

(2) 由财务处负责统筹各部门上报经费预算表、重大项目申请表,按照政府采购法律法规的要求科学合理编制政府采购预算,完成 “一上”预算编制说明书。

(3) “一上”资料准备后经学校校长办公会研究、党委会审定后报出。

2. 省厅预算“一下”控制数下达。省财政厅、教育厅下达我校年度预算“一下”控制数,学校在“一下”控制数范围内编制“二上”预算。

3. 省厅预算“二上”编制。根据省教育厅下达的“一下”预算控制数,编制学校预算。“二上”资料完成后提交学校校长办公会研究、党委会审定,上报省教育厅。

4. 省厅预算“二下”下达。经省人大审批同意后,省教育厅给学校正式下达“二下”预算文本,学校开始执行。

() 校内预算编制程序

1. 财务处在每年6月初下达编制下一年度预算的通知。

2. 根据财务处通知要求,各部门提报本部门下一年度预算建议(每年6月中旬之前完成),报财务处汇总。

3. 根据省教育厅下达的“二下”批复数以及校内各部门上报的资金需求情况,财务处提出建议校内各部门资金使用方案,经学校校长办公会研究、党委会审定通过,形成学校综合预算方案行文下达。

4. 根据学校综合预算方案,校内各部门细化上报本部门具体预算执行方案(经分管校领导审批,财务处备案)。

第九条 各部门预算编制内容主要是支出预算,具体分为:基本经费支出预算(人员经费、公用经费支出)和专项经费支出预算。各部门应按照财务处制定的统一表格及相关规定编制本部门各项支出预算。

() 人员经费支出预算

人事处根据国家及省有关政策及学校发展情况负责编制人员经费支出预算。

() 公用经费支出预算

教学部门应根据本部门职工人数、业务性质、学生人数等因素编制支出预算:办公费、邮电费、交通费、招待费、差旅费、实践实习费、学生活动费、其他公用支出等。

非教学部门应根据本部门职工人数、业务性质等因素编制支出预算:办公费、邮电费、交通费、差旅费、其他公用支出等。

() 专项经费支出预算

学校预算安排的各项专项经费应编制专项经费支出明细预算。

各专项经费使用部门需按财务处制定的申报格式及要求填报,具体申报内容包括项目名称、项目执行单位、项目类型、项目负责人、项目申请理由和主要内容、项目支出明细预算、项目绩效目标等。

第十条 目标考核部门预算。学校目标考核部门要根据目标责任书做科学详细的收入、支出预算,经主管校领导审批后报财务处组织实施。

预算编制具体流程见附件1、附件2

第四章 预算执行

第十一条 各部门必须强化预算意识,严格执行预算。各部门公用经费实行包干使用,严禁超支;专项经费使用需专款专用,不准挪作他用。

第十二条 财务处依据国家法律、法规、政策和有关规定,认真组织核算,对预算执行情况进行全方位、全过程监控,对无预算及变更资金用途的支出应予拒付;对学校的预算执行情况定期进行检查和分析,及时向学校领导报告,并将具体情况通报有关经费使用部门;学校各部门使用专项经费,应按要求撰写绩效报告。

第十三条 学校对校内各部门预算执行进行考核。校内各部门是本部门预算执行责任主体,学校将部门预算执行情况纳入部门绩效考核和部门负责人年度履职尽责考核范围。

第十四条 每年各部门须在湖北省财政厅国库支付系统关闭(每年1220日)之前执行完毕本部门预算。

第五章 预算调整

第十五条 为保证学校预算的有效执行,维护预算的严肃性,预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整,须按下列程序办理:

() 公用经费内部调整,由部门提出书面申请报告,经分管校领导批准后进行调整,但“三公经费”只能调减,不能调增。

() 追加预算从不可预见经费列支。由部门提出书面报告,经分管校领导签署意见后按照如下规定程序办理调整手续:

预算调整额度在10万元以下的,报请校长审批;

预算调整额度在10万元(含)以上50万元以下的,报请校长办公会审批;

预算调整额度在50万元(含)以上的,报请学校党委会研究审批。

第六章 预算监督及信息公开

第十六条 财务处负责对学校预算的执行进行控制,并报告预算执行情况。

第十七条 审计部门根据《中华人民共和国审计法》,按照学校安排对预算的完整性、合理合法性及执行情况进行监督。

第十八条 依据《湖北省高等学校财务管理暂行办法》的规定,学校经法定程序批复的预算、决算及报表等由财务处负责在批复后二十日内向社会公开,并对“三公”经费安排使用等重要事项做出说明。

第七章 附则

第十九条 本办法由财务处负责解释。

第二十条 本办法自发布之日起试行。



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